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公司不按時(shí)納稅申報(bào)有什么后果
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發(fā)布時(shí)間：2025-08-15
要知道公司辦理了稅務(wù)登記以后就應(yīng)該按時(shí)在期限內(nèi)納稅申報(bào)，如果公司不按時(shí)納稅申報(bào)有什么后果？不按時(shí)納稅申報(bào)將會(huì)產(chǎn)生一系列嚴(yán)重后果，具體與上海洪琛企業(yè)登記代理有限公司一起來(lái)了解一下吧。
一、面臨罰款：根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款。
二、加收滯納金：從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。例如，企業(yè)滯納稅款 10 萬(wàn)元，逾期 10 天，滯納金則為 100000×0.05%×10=500 元，隨著時(shí)間推移，滯納金會(huì)不斷累積，增加企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)。
三、影響納稅信用等級(jí)：納稅信用評(píng)價(jià)時(shí)，未按時(shí)報(bào)稅會(huì)被扣分，直接影響企業(yè)信用等級(jí)。信用等級(jí)降低后，企業(yè)在發(fā)票領(lǐng)用、出口退稅、dai款申請(qǐng)等方面會(huì)受限。比如在政fu采購(gòu)、工程招投標(biāo)、國(guó)有土地出讓等活動(dòng)中，納稅信用不佳可能導(dǎo)致企業(yè)被限制參與或失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
三、發(fā)票領(lǐng)用受限：企業(yè)可能會(huì)被限制發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)量和Z高開票限額，無(wú)法正常領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，進(jìn)而影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法及時(shí)為客戶開具發(fā)票，影響業(yè)務(wù)往來(lái)。
四、被列為非正常戶：對(duì)于已經(jīng)辦理稅務(wù)登記的納稅人，如果未在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)納稅，并且在收到稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令修改的通知后仍未改正，同時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法聯(lián)系到該公司，那么該公司可能會(huì)被列為非正常戶。如果被列入非正常戶超過(guò) 3 個(gè)月，稅務(wù)機(jī)關(guān)可宣布稅務(wù)登記證失效。
五、面臨稅務(wù)檢查：不按時(shí)報(bào)稅的企業(yè)會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，增加被稅務(wù)檢查的概率。稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、納稅情況等進(jìn)行詳細(xì)檢查，若發(fā)現(xiàn)其他稅務(wù)問(wèn)題，處罰會(huì)更加嚴(yán)厲。
六、影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)：長(zhǎng)期不報(bào)稅可能導(dǎo)致企業(yè)被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，若滿 3 年仍未履行納稅義務(wù)，將被列入嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單。企業(yè)的法定代表人將不能領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)，無(wú)法進(jìn)行dai款買房、移民等個(gè)人事務(wù)，還可能被阻止出境，不能乘坐飛機(jī)和高鐵等交通工具。
一、面臨罰款：根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款。
二、加收滯納金：從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。例如，企業(yè)滯納稅款 10 萬(wàn)元，逾期 10 天，滯納金則為 100000×0.05%×10=500 元，隨著時(shí)間推移，滯納金會(huì)不斷累積，增加企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)。
三、影響納稅信用等級(jí)：納稅信用評(píng)價(jià)時(shí)，未按時(shí)報(bào)稅會(huì)被扣分，直接影響企業(yè)信用等級(jí)。信用等級(jí)降低后，企業(yè)在發(fā)票領(lǐng)用、出口退稅、dai款申請(qǐng)等方面會(huì)受限。比如在政fu采購(gòu)、工程招投標(biāo)、國(guó)有土地出讓等活動(dòng)中，納稅信用不佳可能導(dǎo)致企業(yè)被限制參與或失去競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
三、發(fā)票領(lǐng)用受限：企業(yè)可能會(huì)被限制發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)量和Z高開票限額，無(wú)法正常領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，進(jìn)而影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法及時(shí)為客戶開具發(fā)票，影響業(yè)務(wù)往來(lái)。
四、被列為非正常戶：對(duì)于已經(jīng)辦理稅務(wù)登記的納稅人，如果未在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)納稅，并且在收到稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令修改的通知后仍未改正，同時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法聯(lián)系到該公司，那么該公司可能會(huì)被列為非正常戶。如果被列入非正常戶超過(guò) 3 個(gè)月，稅務(wù)機(jī)關(guān)可宣布稅務(wù)登記證失效。
五、面臨稅務(wù)檢查：不按時(shí)報(bào)稅的企業(yè)會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，增加被稅務(wù)檢查的概率。稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、納稅情況等進(jìn)行詳細(xì)檢查，若發(fā)現(xiàn)其他稅務(wù)問(wèn)題，處罰會(huì)更加嚴(yán)厲。
六、影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)：長(zhǎng)期不報(bào)稅可能導(dǎo)致企業(yè)被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，若滿 3 年仍未履行納稅義務(wù)，將被列入嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單。企業(yè)的法定代表人將不能領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)，無(wú)法進(jìn)行dai款買房、移民等個(gè)人事務(wù)，還可能被阻止出境，不能乘坐飛機(jī)和高鐵等交通工具。
七、承擔(dān)法律責(zé)任：如果企業(yè)不按時(shí)報(bào)稅的行為構(gòu)成逃稅等違法行為，企業(yè)及相關(guān)責(zé)任人將承擔(dān)刑事責(zé)任。
公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中一定要按時(shí)的納稅申報(bào)，如果您有需要咨詢的歡迎聯(lián)系我們。上海洪琛企業(yè)登記代理有限公司靠譜的財(cái)稅管家，為您企業(yè)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。
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