對于研發(fā)型企業(yè)來說，企業(yè)總是承擔著各類的研發(fā)項目，一些項目因其***的研發(fā)意義或研發(fā)難度，證明了企業(yè)具備突出的科技創(chuàng)新能力，使其有滿足科創(chuàng)板上市的“硬科技”底色。從這一指標的條款規(guī)定來看，企業(yè)要滿足這一指標的要求需要滿足三個條件：（1）其研發(fā)項目屬于國家重大科技專項項目；（2）企業(yè)在該項目中是**或牽頭的角色；（3）該項目與企業(yè)主營業(yè)務和**技術相關。盡管上述條件在字面上容易理解，企業(yè)在審核自己的項目時只需要做“是”與“否”的判斷，但是這一指標作為一種例外情形，上交所對該指標的判斷同樣是嚴格謹慎的。企業(yè)需要對照科創(chuàng)板對科創(chuàng)屬性、對企業(yè)科創(chuàng)能力、科創(chuàng)板定位的***要求，結合其重大科技專項的具體情況，充分進行信息披露和說明，才有可能得到上交所的認可。下面通過一個案例介紹企業(yè)在應對上交所問詢中如何對其科創(chuàng)屬性進行說明，以通過“國家重大科技專項”指標闡明其符合科創(chuàng)板定位。其實，科創(chuàng)板IPO過程中的知識產(chǎn)權風險本身并不可怕，關鍵是企業(yè)如何發(fā)現(xiàn)風險.奉賢區(qū)科創(chuàng)板例外條款
公司承擔“國家重大科技專項”項目是符合這一指標的**基本條件，公司應當首先結合項目在立項、資金來源及使用、項目驗收、成果評價等方面完整介紹項目是否屬于“國家重大科技專項”、項目的運行過程和成果、企業(yè)在項目中承擔的作用和具體貢獻。就什么項目屬于指標規(guī)定的“國家重大科技專項”，沒有明確的規(guī)定。***印發(fā)的《關于深化**財政科技計劃（專項、基金等）管理**方案的通知》（國發(fā)〔2014〕64號），曾將**各部門管理的100多個科技計劃（專項、基金等）整合成五大類：國家自然科學基金、國家科技重大專項、國家重點研發(fā)計劃、技術創(chuàng)新引導專項（基金）、基地和人才專項。根據(jù)企業(yè)上市申報的實踐經(jīng)驗來看，除了項目課題在申報過程中明確被稱為“國家重大科技專項”的項目外，“國家重點研發(fā)計劃”（包括“863”計劃），也可能被認可為“國家重大科技專項”（如海泰新光、愛科科技、斯瑞新材料）。至于其他三類項目，能否被認為是指標中定義的“國家科技重大專項”還需要上交所進一步澄清。關于項目的運行過程和成果，企業(yè)應當證明項目真實、完整、按質按量已如期實施，應當如實說明企業(yè)在立項、申報、獲批的背景和時間，說明資金的來源和使用情況。 蘇州科創(chuàng)板關鍵技術行人應披露主要產(chǎn)品或服務的**技術及技術來源，結合行業(yè)技術水平和對行業(yè)的貢獻.
數(shù)據(jù)統(tǒng)計，公司向農業(yè)銀行、中國銀行、南京銀行、江蘇銀行等13家銀行合計轉貸56筆，借款時間跨度1個月、3個月、6個月、1年等期限；2018年~2019年好達投資累計發(fā)生15筆拆借資金。**終，以年利率4%計算，好達投資支付占用利息金額。此外，2019年9/10月好達電子存在與小米保理開展應收賬款保理業(yè)務情況。公司將應收客戶小米通訊技術、珠海小米通訊，獲得款項。由于公司與小米是關聯(lián)方，而在***申報時卻未將該事項披露，亦遭到監(jiān)管關注。在公司治理方面，近三年好達電子部分關鍵高管和董事變化頗為頻繁。公司財務負責人殷志芬、戰(zhàn)略研究室主任兼董事黃輝、戰(zhàn)略研究室副主任兼董事王建文陸續(xù)離任或者辭去董事職務，上述人員均通過直接或者間接方式持有好達電子股權。
同益中專業(yè)從事超高分子量聚乙烯纖維及其復合材料研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，因研發(fā)投入和營業(yè)收入不滿足科創(chuàng)屬性四項常規(guī)指標，故選擇例外指標“獲得國家科學技術進步二等獎”和“實現(xiàn)進口替代”，于2020年10月獲科創(chuàng)板受理，歷經(jīng)3輪問詢后在2021年10月成功發(fā)行上市。曾在前兩輪問詢中，審核機構要求發(fā)行人說明：繼受取得的4項發(fā)明專利在發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的中具體作用，是否涉及**技術或**生產(chǎn)環(huán)節(jié)？發(fā)行人在成立之初與東華大學開展合作形成的**技術及**歸屬約定，是否存在潛在糾紛，發(fā)行人的**技術是否來源于東華大學？披露**技術所對應的已授權**均為原始取得是否準確？對于科創(chuàng)板而言，硬科技是其**鮮明的特點，也是其**不容突破的審核底線。
科創(chuàng)屬性“三大獎項”例外指標是指企業(yè)作為“主要參與單位”或者企業(yè)的“關鍵技術人員作為主要參與人員，獲得國家科技進步獎、國家自然科學獎、國家技術發(fā)明獎，并將相關技術運用于公司主營業(yè)務”。這一指標為企業(yè)在科創(chuàng)板上市提供了更多機會。上交所在判斷企業(yè)是否符合這一指標時，重點關注企業(yè)的獲獎情況、企業(yè)是否作為主要參與單位、企業(yè)的關鍵技術人員是否作為主要參與人員、企業(yè)是否將獲獎技術運用于主營業(yè)務。此外，上交所還會關注企業(yè)的知識產(chǎn)權狀況和技術先進性情況，以確定企業(yè)具備突出的科技創(chuàng)新能力。錯綜復雜的關系背后，企業(yè)應該合規(guī)管理，在人員、資產(chǎn)、業(yè)務和技術等方面減少糾紛.科創(chuàng)板知識產(chǎn)權相關問詢
實務中，被否或終止注冊的擬IPO企業(yè)，在被問詢到科創(chuàng)屬性的同時，也經(jīng)常會被問詢到是否符合科創(chuàng)板定位。奉賢區(qū)科創(chuàng)板例外條款
另外，企業(yè)在答復中披露發(fā)明專利與主營業(yè)務的對應關系時，在新獲1項發(fā)明的情況下，卻只有12個發(fā)明對應營收，少了2個？令人費解?！军c評】審核機構關注企業(yè)“科創(chuàng)屬性”實質，如果企業(yè)較多的發(fā)明，卻對應了營收占比較低、非未來主要發(fā)展業(yè)務的話，難免被認為有“湊數(shù)”嫌疑，引起審核機構對企業(yè)**技術先進性的質疑。話說一個多月前，科創(chuàng)板申報企業(yè)中科英泰在審議會前***突然撤回IPO申請，審核機構重點關注的問題之一也是其大部分發(fā)明專利對應營收占比卻很低，企業(yè)技術真的先進嗎？除此之外，還有多家企業(yè)發(fā)明專利對應營收占比被關注！奉賢區(qū)科創(chuàng)板例外條款
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